class=”bg-white border border-yellow-200 rounded mb-4 p-4″>
У 2025 році питання верифікації походження коштів для придбання нерухомості стало надзвичайно актуальним.
Хоча на перший погляд це може здаватися лише формальною процедурою, на практиці брак належної документації може призвести до відмови в проведенні транзакції або до блокування фінансових операцій.
Розглянемо, коли виникає потреба у підтвердженні статків, які документи визнаються банками та податковими органами, та які ризики пов’язані з недотриманням цих вимог.
Випадки, коли потрібне підтвердження статків
Починаючи з 2023 року, Україна стала повноцінним учасником міжнародної системи спільного звітування про податки (CRS). Це означає, що всі значні фінансові транзакції в країні, включаючи купівлю нерухомості, підпадають під дію фінансового моніторингу.
При здійсненні купівлі квартири, банк зобов’язаний встановити:
- чи є кошти, що використовуються, легального походження;
- чи співвідноситься вартість покупки із задекларованими доходами;
- чи не є угода частиною схеми ухилення від податків або відмивання грошей.
«Незважаючи на те, що чинне законодавство України прямо не встановлює обов’язкової вимоги щодо надання довідки про доходи при укладанні угоди купівлі-продажу, існують певні нюанси, які варто врахувати як покупцям, так і продавцям, аби уникнути потенційних ризиків, блокування платежів або додаткових перевірок з боку державних органів», — зауважує адвокатка Юлія Панасюк.
Порогова сума
Банки зобов’язані здійснювати фінансовий моніторинг усіх операцій, вартість яких перевищує 400 000 гривень (або еквівалент в іншій валюті). Якщо сума є меншою, перевірка не є обов’язковою, проте банк все одно зберігає за собою право її ініціювати.
При цьому сам факт наявності коштів на рахунку ще не гарантує успішного проведення транзакції. Якщо банк не отримає документального підтвердження законного походження цих коштів, він може призупинити платіж.
Документи, що приймаються банками та податковою
Перелік необхідних документів залежить від джерела отримання коштів. Як зазначають юристи компанії «Правова допомога», можуть бути використані такі документи:
- довідка про заробітну плату — для офіційно працевлаштованих осіб;
- довідка з Пенсійного фонду — для пенсіонерів;
- декларація про доходи — у разі отримання прибутків від підприємницької діяльності, здачі в оренду, інвестицій, дивідендів, виграшів або страхових виплат;
- свідоцтво про право на спадщину — якщо кошти отримано у спадок;
- договір дарування — за умови отримання коштів у дар від близьких родичів (дарувальник також має підтвердити походження своїх коштів);
- договір купівлі-продажу — наприклад, у разі реалізації автомобіля, земельної ділянки або іншої нерухомості;
- кредитний договір з банком — якщо житло придбавається за кредитні кошти;
- довідка з банку про проходження фінансового моніторингу — якщо кошти вже були перевірені раніше;
- довідка з податкової інспекції — про загальну суму задекларованих доходів;
- судові рішення — якщо кошти отримано на підставі рішення суду.
Можливість обійти вимогу
Деякі покупці вважають, що розрахунок готівкою дозволить уникнути перевірок. Однак це — хибне уявлення. Спосіб оплати не звільняє від вимог фінансового моніторингу.
Нотаріуси, які оформлюють угоди купівлі-продажу, також можуть вимагати підтвердження джерела коштів. Крім того, податкова служба має повноваження ініціювати перевірку незалежно від обраного способу оплати.
Щоб уникнути затримок або відмови у проведенні операції, рекомендується заздалегідь підготувати всі необхідні документи, що підтверджують законність джерела ваших доходів.
Наслідки відсутності підтвердження
Якщо покупець не надасть достатніх доказів законного походження коштів, можуть настати серйозні наслідки:
З боку банківської установи:
- призупинення платежу;
- відмова у наданні банківських послуг;
- передача інформації до Державного фінансового моніторингу.
З боку податкової служби:
- ініціювання перевірки витрат;
- додаткове нарахування податків;
- накладення штрафних санкцій;
- відкриття провадження у разі виявлення підозри на ухилення від сплати податків.
Висновок: підтвердження доходів при купівлі квартири — це вже не виняткова ситуація, а частина нової фінансової реальності. Щоб уникнути проблем, варто заздалегідь подбати про прозорість походження коштів, які ви плануєте використовувати для придбання нерухомості.
Дата: 15.08.2025 Джерело: Finance.ua