Ілюстрація до матеріалу
Олександр ЛитвинФінанси21.08.2026 01:412 хвилини 34,5 тис. 0Read in Russian
Підписатися
Щорічно Державна податкова служба планово перевіряє приблизно тисячу фізичних осіб (переважно тих, хто витрачає суттєво більше, ніж офіційно заробляє). Якщо представники податкової служби прибувають з перевіркою за місцем реєстрації особи та не виявляють платника податків, у посадовців з’являються високі шанси через судові інстанції отримати доступ до банківських рахунків імовірного порушника.
Відео дня
OBOZ.UA проаналізував численні судові справи, в яких податківці зверталися до судів з проханням зобов’язати банки розкрити банківську таємницю стосовно осіб, що підозрюються у порушеннях. Зазвичай такі позови задовольняються у випадках, коли порушник не проживає за місцем своєї реєстрації та не надає необхідні документи для перевірки.
Якщо ж громадянин України своєчасно реагує на запити та надає документи, то, за версією суддів, ДПС має достатньо інформації для проведення перевірки.
Наприклад, Подільський районний суд Києва у справі № 758/6459/26 зобов’язав “Універсал Банк” розкрити банківську таємницю щодо одного зі своїх клієнтів. Спочатку податкова служба Запорізької області намагалася самостійно розшукати платника податків, який зареєстрований у гуртожитку.
“За вказаною адресою розташований багатоповерховий будинок (гуртожиток), за цією адресою відчинила двері жінка та повідомила, що він тут не мешкає, письмових пояснень надавати відмовилася”, – зазначено в матеріалах справи.
Саме неможливість податківців отримати інформацію під час виїзної перевірки стала одним з аргументів на користь ДПС.
Схоже рішення кілька тижнів тому прийняв Печерський районний суд Києва у справі № 757/21349/26-ц. Податківці прибули для перевірки одного з платників податків. Посадовці приїхали до багатоповерхівки та дзвонили в домофон до ймовірного порушника, але відповіді не отримали.
Тому перевірку буде проведено після отримання даних від ПриватБанку, який, за рішенням суду, зобов’язаний розкрити банківську таємницю.
Проте, трапляється, що судді відмовляють податківцям. Приміром, Печерський районний суд Києва відмовив ГУ ДПС у Рівненській області. Податківці прагнули зобов’язати ПриватБанк надати інформацію щодо одного зі своїх клієнтів – платника податків, який має зареєстроване ФОП. ДПС бажала отримати “відомості про обсяг та рух коштів із зазначенням призначення платежу, дати платежу, найменування та коду ЄДРПОУ контрагентів за період з 01.10.2023 по 29.05.2025 у розрізі окремих операцій та їх призначень”.
Зазначений платник податків володіє власним магазином. Коли співробітники ДПС прийшли з перевіркою, вони зафіксували порушення правил застосування реєстраторів розрахункових операцій (РРО). За результатами перевірки було складено протокол, який продавець відмовився підписувати, а самого ФОП на місці не виявили. Саме факт проведення перевірки вже дозволив судді відхилити запит ДПС.
“Судом встановлено, що контролюючим органом вже здійснено фактичну перевірку діяльності ФОП, результати якої відображено у податкових повідомленнях-рішеннях”, – йдеться в рішенні суду.
Як раніше повідомляв OBOZ.UA, Печерський районний суд Києва задовольнив позов Головного управління ДПС у Хмельницькій області та зобов’язав ПриватБанк надати інформацію про рух коштів на рахунках клієнта. Напередодні податківці звернулися за місцем реєстрації українця для проведення перевірки, але його там не виявили.
Лише перевірену інформацію ви знайдете у нашому Telegram-каналі OBOZ.UA та у Viber. Не піддавайтеся на фейки!
40400010ПідписатисяТегиУкраїнаПодатки в УкраїніподаткиДержавна податкова служба (ДПС)судсуддяРедакційна політика
- Економіка
- Фінанси
- Податкова приходить з…
Повернутися на головну OBOZ